这可能是矫形者重新考虑两个常见的税收资产的年份

在任何一年中，大多数骨科医生都希望减少税收。这一目标在2021年及以外，这一目标可能会在2021年，因为预计会议和白宫的民主控制将导致新的税收立法。

审查Joe Biden税务提案的审查明确建立了扭转事先行政税收的政策目标，并增加了高收入纳税人的税收，包括大多数矫形家的类别。因此，今年税收管理可能会变得更加重要。

为此，矫形家将希望充分利用两个普遍的资产，这些资产在几十年来税法下享有有利的税收处理：房地产和永久的人寿保险。在此，我们讨论了这两个资产课程和税收福利。

两种资产的税收相似之处

房地产和永久的人寿保险是类似的税务。在我们的书中现代医师的财富规划，我们讨论了从税收视角讨论房地产和永久寿险的相似性。虽然我们的税收代码有所定期变化，但这两项资产课程都享有卓越的税收处理。

房地产的所有者可以在房屋抵押贷款中扣除利息支付，并在商业房地产上写下折旧。其他税收优惠包括扣除对联邦所得税的当地财产税，这是最后一个税法变更有限的福利，并可能恢复「竞选税项法案，也可恢复为更慷慨的规则，以及豁免豁免销售初级家庭为已婚夫妇共同提交的$ 500,000。

税收增长

与永久性（也称为“现金价值”）人寿保险，人们可以在政策中享受税收增长，并通过适当的管理，可以访问退休税免税的累计价值。此外，政策死亡福利一般都支付给没有所得税的受益人，并为遗产规划的人员融资 - 一个人甚至可以在某些类型的信托中没有缴纳遗产的死亡福利。

此外，两种资产类别都提供了很少有人提供的强大税收优势，这是使用自由自由的交换来从一块房地产或生命政策转移到另一个房地产或生命政策的能力。这些交换分别由税号1031和1035控制。

资产具有投资相似之处

有趣的是，从投资和资产阶级的角度来看，这两种资产相对长期。虽然肯定有专业的房地产开发商或家庭修理脚蹼，但在短期内做得很好，但大多数房地产买家在购买家庭，租赁或其他实际物业时应思考长期。由于房地产商业周期和前面提到的税收优惠，思维长期往往是萨维尔。永久寿险也是如此，其中长期允许税收利益的时间超过前期成本。

这两个资产都没有用

大多数医生利用这些税收优惠的一个很好。许多矫形家已经利用房地产作为资产负债表的重要组成部分。这并不奇怪，因为许多医生拥有一所房子，这通常是他们最宝贵的资产之一。有些也拥有第二家住宅，租赁物业甚至是生土地。此外，许多医疗惯例购买房地产，而不是为其做法租用办公空间。从这个意义上讲，大多数矫形者可能不需要'重新考虑'房地产，因为他们需要重新考虑到现金价值保险。

事实上，对于医生来说，在房地产中有20％至50％的净值占据的任何地方是典型的。多年来，许多医生充分利用了一些房地产税收福利，从利息扣除和财产税措施，以贬值福利和类似交易所。

尽管他们对退休的税收优惠的财富有兴趣，但很少有骨科主义者利用现金价值人寿保险的重大税收利益。这是不幸的，因为这种资产类别的免税增长和进入很好地适合大量高净值客户的长期“税收多元化”战略。此外，由于2020年底通过了2021年，这项资产课程可能会在2021年及以后改善2021年作为综合拨款法案的一部分。

这项法律的一部分受到税收码的第7702条，管辖人寿保险。基本上，法律将允许保险公司使用更有利的内部利率重新定价其政策，以便消费者能够为永久性政策提供更多的贡献，并享受免税增长和访问。简而言之，这项新法律使得未来已经更有利的资产类别，也许对矫形家更具吸引力。

案例分析

让我们来看看即使没有新法律的潜在影响，也可以看出现金价值寿命政策如何作为税收积累车辆的榜样。欧文博士是一个45岁的矫形家，健康状况良好，他们希望投资于纳税投资账户或现金价值人寿保险单为退休。欧文希望在6％左右保持返回率，欧文希望了解生活政策将产生的相关优势，因为其有利的保险税收处理。

让我们假设欧文在退休前10年的每年投资每年25,000美元，并将在65和84岁之间提取资金。让我们还假设欧文的投资税率为29.4％，80％来自长期收益和股息，距短期收益增加了6％的国家税。

通过这些假设，如果欧文投资于纳税的额外资金，他将能够在税后每年撤回27,103美元。如果他投资现金价值人寿保险，他将每年撤回46,416美元（无税收的基础和贷款），并且仍有超过200,000万美元的人寿保险死亡福利保护。这是一个实质性的差异（假设相同的6％回报率主要基于现金价值政策的税收处理。

结论

房地产和现金价值人寿保险是两个日常资产课程，可以利用来优化税收规划。鉴于2021年的可能税收增加，新法律对现金价值人寿保险的积极影响，骨科医生重新评估这些资产课程是有道理的，以了解这些资产课程如何适应其财富规划。

• 参考：
• 矫形外科医生和体育医学专家的财富保护计划和现代医师的财富规划：退休居住通过打印或通过电子书下载通过短信ot21至844-418-1212或www.ojmbookstore.com免费提供。结帐时输入代码OT21。

• 想要查询更多的信息：
Sanjeev Bhatia，MD，
• 是伊利诺伊州沃伦维尔西北医学的骨科体育医学外科医生。他可以通过电子邮件达到：sanjeevbhatia1@gmail.com。
• 大卫B.Mandell，JD，MBA，是财富管理公司OJM集团www.ojmgroup.com的律师和创始人。在实施本文讨论的任何策略之前，您应该寻求职业税和法律咨询。他可以在Mandell@ojmgroup.com或877-656-4362到达他。